Steuern sparen - Gewusst wie

Ich spare für meine Altersvorsorge mit Aktien, Anleihen und Fonds. Gibt es hier zum Jahresende etwas zu beachten?
Bei Wertpapiererträgen sowie Gewinnen und Verlusten gibt es seit April 2012 einen Verlustverrechnungstopf. Dieser gilt aber immer nur für das aktuelle Kalenderjahr, sodass der Jahreswechsel für Sie wichtig sein kann. In dem Verrechnungstopf werden die Gewinne aus realisierten Kurszuwächsen und Dividenden sowie Zins-Kupons (keine Zinsen aus Einlageprodukten wie Sparkonten) den Verlusten aus Wertpapierverkäufen gegenübergestellt. Haben Sie insgesamt Gewinn gemacht, müssen Sie darauf 25 % (ab 2016: 27,5 %) Steuern bezahlen, ein summarischer Verlust verfällt am Jahresende. Sofern Sie also Gewinn gemacht haben, könnten Sie diesen durch den Verkauf einer Verlustposition ausgleichen. Sind Sie mit allen Konten und Depots bei nur einer Bank, kann Ihnen diese den Stand des Verrechnungstopfes nennen, andernfalls müssten Sie die Ergebnisse bei all Ihren Banken erfragen und selbst summieren.

Ich benötige Anfang Jänner 2016 Kapital und überlege, wann ich meine Wertpapiere verkaufen soll.
Ob Ihre Wertpapiere im Jänner mehr oder weniger Wert sind als heute, können wir Ihnen nicht beantworten. Allerdings steigt die Kapitalertragsteuer auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne zum Jahreswechsel von 25 % auf 27,5 % an. Rein steuerlich betrachtet kann daher ein Verkauf noch in 2015 sinnvoll sein.

Ich habe auch Einkünfte aus selbstständiger Arbeit. Was hat es mit dem Investitionsfreibetrag auf sich?
Im Gegensatz zu unselbstständigen Einkünften gibt es bei Einkünften aus selbstständiger Arbeit kein steuerlich begünstigtes Sechstel (üblicherweise werden 13. und 14. Gehalt mit nur 6 % besteuert, ab 25.000 € mit 27 %). Daher hat der Gesetzgeber einen Investitionsfreibetrag eingeführt: Für die ersten 30.000 € Jahresgewinn erhalten Sie ohne Nachweis 13 % Investitionsfreibetrag, d.h. 3.900 €, die Ihr zu versteuerndes Einkommen senken. Oberhalb von 30.000 € müssen Sie Ihre Investitionen (nicht alles ist möglich, auch sind Höchstgrenzen zu beachten) nachweisen. Alternativ können Sie auch Wohnbau-Anleihen kaufen, die Sie dann mindestens 4 Jahre halten müssen.

Ich habe gehört, dass Lebensversicherungen nur dann steuerlich genutzt werden können, wenn diese noch 2015 gekauft werden. Soll ich noch schnell eine abschließen?
Ausgaben für Lebensversicherungen gehören zu den sogenannten Topf-Sonderausgaben. Hier gilt, dass am 1.1.2016 bestehende Verträge noch 5 Jahre, bis zum Jahr 2020, steuerlich genutzt werden können. Eine Lebensversicherung, die Sie heuer abschließen, können Sie also nur auf maximal 5 Jahre steuerlich nutzen. Aber auch hier gibt es weiterhin die bisherigen Einschränkungen: Es werden maximal 2.920 € (5.840 € bei Alleinverdienern bzw. Alleinerziehern) plus ein Sonderausgabenerhöhungsbetrag von 1.460 € ab drei Kindern anerkannt. Den Sonderausgabenerhöhungsbetrag gibt es allerdings nur noch 2015. Von diesem Maximalbetrag wird nur ein Viertel steuerwirksam, d.h. 75 % der Ausgaben reduzieren nicht Ihr zu versteuerndes Einkommen. Und zum Schluss: Der steuerliche Effekt wird bei zu versteuernden Jahreseinkommen zwischen 36.400 und 60.000 € kontinuierlich verringert, ab 60.000 € haben Sie überhaupt keinen Vorteil mehr. Aufgrund der hohen Kostenbelastung von oft 20 % raten wir von Lebensversicherungen ab – auch unter steuerlichen Gesichtspunkten ändert sich dies nicht.

Ich hatte in diesem Jahr hohe Zahnarztrechnungen, die ich selbst bezahlen musste. Kann ich hier steuerlich etwas machen?
Solche Arztrechnungen gehören steuerlich zu den "außergewöhnlichen Belastungen" mit Selbstbehalt. Dieser Selbstbehalt wird als Prozentsatz vom zu versteuernden Einkommen errechnet.

Davon können noch folgende Abzüge geltend gemacht werden:  

Beispiel: Zu versteuerndes Einkommen 30.000 €, verheiratet, zwei Kinder. Hier sind es 8 % von 30.000 € (10 % minus 2 * 1 %), 2.400 € sind also selbst zu tragen. Sind Sie zum Jahresende knapp unter oder auch über Ihrem Selbstbehalt, kann es für Sie Sinn machen, weitere anstehende Arztbehandlungen (oder auch andere außergewöhnliche Belastungen) noch ins Jahr 2015 vorzuziehen. Sie können dann den Betrag über Ihrem Selbstbehalt von der Steuerbemessungsgrundlage abziehen. Andernfalls verfallen Ihre außergewöhnlichen Belastungen zum Jahreswechsel ohne steuerliche Folgen.

Ich spende regelmäßig für soziale Einrichtungen, die auch steuerlich anerkannt sind. Gibt es hier zum Jahresende Änderungen?
Hier gibt es keine direkten Änderungen, wohl aber eine indirekte. Ab 2016 sinken die Grenzsteuersätze, d.h. die Steuerlast auf Ihr zu versteuerndes Einkommen wird geringer. Dies bedeutet im Gegenzug aber auch, dass Sie ab 2016 für die gleiche Ausgabe – auch steuerlich anerkannte Spenden – weniger staatliche Beteiligung erhalten. Sie können bis zu 10 % des zu versteuernden Einkommens im Jahr steuerlich wirksam spenden. Sofern das für Sie ohnehin leistbar und beabsichtigt ist, würde es Sinn machen, auch einen Teil der für 2016 vorgesehenen Spenden bereits in diesem Jahr zu leisten. Das wäre nicht nur für die Spendenorganisationen, sondern auch für Sie ein Gewinn.

Wer auf seine Steuererklärung verzichtet, lässt sich mit hoher Wahrscheinlichkeit einiges an Geld entgehen. Unser Buch hilft Ihnen, das zu ändern: Es zeigt Schritt für Schritt anhand von Praxisbeispielen die legalen Möglichkeiten zum Steuersparen auf. – Warum sollten Sie dem Finanzamt etwas schenken?

Aus dem Inhalt

• Steuererklärung leicht gemacht
• Sonderausgaben und Werbungskosten
• Außergewöhnliche Belastungen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Kapitalerträge und sonstige Einkommen
• Mit Musterbriefen und ausführlichen Anleitungen

228 Seiten, 16,90 € + Versand

• Steuern sparen - So geht's (10/2018)

• Steuern sparen - Absetzbar (2/2017)

• Steuern sparen: Tipps 2016 - Handeln bringt Bares (11/2016)

• Steuern - Nichts übersehen (5/2016)

• Steuertipps: Geld zurück vom Finanzamt - Gewusst wie (12/2014)

• Steuern absetzen - Steuertipps (9/2014)

• Steuern sparen: Arbeitnehmer - Haben Sie was zu verschenken? (11/2014)

• Finanzcheck fürs Jahr - Zeit für eine Inventur (1/2014)

• Wertpapiere: Quellensteuer zurückholen - Einmal Steuer ist genug (1/2014)

• Pendlerpauschale - Mehr Geld vom Fiskus (1/2014)

• Steuererklärung: Topf- Sonderausgaben - Berechnen und absetzen (8/2013)

• Kapitalertragsteuer - Her mit der KESt (7/2013)

• Zahnbehandlungskosten: von Steuer absetzen - Der Finanz die Zähne zeigen (6/2013)

• Steuern: Außergewöhnliche Belastungen - Zur Gänze absetzbar (3/2013)

• Steuern sparen: Außergewöhnliche Belastungen - Eine Frage des Selbstbehalts (2/2013)